Bijtelling Calculator
Bereken hoeveel bijtelling je betaalt voor privégebruik van je auto of fiets van de zaak. Voor benzine, diesel, elektrisch, waterstof, fiets en youngtimers.
Wat berekent deze calculator?
Auto van de zaak:
- Elektrisch: 17% (2025) of 18% (2026) tot €30.000, daarboven 22%
- Benzine/diesel: 22%
- Waterstof en zonnecel: volledig tegen laag tarief
- 60-maanden regel voor historische percentages
- Youngtimer: 35% van waarde economisch verkeer
- Ondernemersmaximum (IB)
Fiets van de zaak:
- 7% van adviesprijs per jaar
- Inclusief elektrische fiets, pedelec en speed pedelec
- Geen bijtelling bij deel-/hubfiets (niet thuis gestald)
Veelgestelde vragen
Als je een auto van de zaak ook privé gebruikt en meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt, moet je rekening houden met bijtelling. Kun je met een sluitende rittenregistratie aantonen dat je niet meer dan 500 kilometer privé rijdt, dan is er geen bijtelling.
Voor de inkomstenbelasting en loonbelasting is woon-werkverkeer zakelijk. Voor de BTW is woon-werkverkeer wel privégebruik. Daarom moet de BTW-correctie apart worden beoordeeld.
Het lage percentage voor elektrische auto's geldt 60 maanden vanaf de eerste dag van de maand na de maand van eerste toelating. Daarna wordt opnieuw gekeken naar de dan geldende regels.
Wat is bijtelling auto en fiets van de zaak?
Als je een auto of fiets van de zaak ook privé gebruikt, moet je rekening houden met bijtelling. Dit is een fiscale correctie voor het privégebruik. Voor ondernemers wordt de bijtelling verrekend met de voertuigkosten, voor werknemers wordt het als loonvoordeel belast.
Bijtelling percentages 2025 en 2026
Auto bijtelling
De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto. Het percentage hangt af van het type auto en de datum van eerste toelating:
- Benzine, diesel, hybride: 22% bijtelling
- Volledig elektrisch 2025: 17% tot €30.000, daarboven 22%
- Volledig elektrisch 2026: 18% tot €30.000, daarboven 22%
- Waterstof en zonnecel: volledig tegen laag tarief (geen cap)
Fiets bijtelling
Voor een fiets van de zaak (inclusief elektrische fiets, bakfiets, pedelec en speed pedelec) geldt een bijtelling van 7% van de adviesprijs per jaar.
Let op: Bij deel- of hubfietsen die niet of slechts incidenteel thuis worden gestald, is er geen bijtelling verschuldigd.
60-maanden regel
Het verlaagde percentage voor elektrische auto's geldt 60 maanden vanaf de eerste dag van de maand na de maand van eerste toelating. Als je auto in 2023 is toegelaten, geldt in 2025 nog steeds het percentage van 2023 (16%).
Na 60 maanden wordt opnieuw gekeken naar de dan geldende regels.
Youngtimer regeling
Voor auto's ouder dan 15 jaar (2025) of 16 jaar (2026) geldt de youngtimerregeling: 35% bijtelling over de waarde in economisch verkeer in plaats van de cataloguswaarde.
Dit kan voordeliger uitpakken voor oudere auto's met een lagere marktwaarde.
500 kilometer regel (auto)
Er is geen bijtelling als je kunt aantonen dat je maximaal 500 privékilometers per jaar rijdt. Dit moet je kunnen bewijzen met een sluitende rittenregistratie. Woon-werkverkeer telt als zakelijk.
Tip: zorg voor een nauwkeurige administratie als je deze regel wilt toepassen.
Ondernemersmaximum
Voor ondernemers in de inkomstenbelasting is de bijtelling maximaal het bedrag van de werkelijke voertuigkosten inclusief afschrijving. Dit verschilt van werknemers en DGA's, waar de bijtelling als loonvoordeel wordt belast.
Bij oudere auto's, bestelauto's met afwijkend gebruik en brommers/scooters adviseren we handmatige controle.
Let op bij deze calculator
- Deze calculator geeft een indicatie van de bruto bijtelling op basis van jouw invoer.
- De calculator houdt geen rekening met fiscaal partnerschap. In dat geval kunnen inkomsten en aftrekposten optimaal verdeeld worden tussen partners.
- Box 2 en box 3 inkomsten, hypotheekrenteaftrek, en andere specifieke aftrekposten worden niet meegenomen.
- Voor een nauwkeurige berekening en persoonlijk advies kun je altijd contact met ons opnemen.
Wil je zekerheid over je belastingpositie?
Plan een gratis gesprek met onze fiscalisten. We bespreken je situatie en helpen je met de beste aanpak voor jouw administratie en belastingaangifte.
Plan gratis gesprekGeen verplichtingen • Binnen 24 uur reactie